㈠ 成品油如何合理避稅
通過發票這種方式將來出了問題要承擔法律責任的，建議看看2012版《企業合理避稅寶典》，裡面辦法多得是，合法。
㈡ 什麼是增值稅稅收籌劃
稅務籌劃，是指在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排。盡可能的獲得「節稅」的稅收利益。它是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業務內容之一。 稅務籌劃是由應為Tax Planning意譯而來的。從字面理解也可以稱之為「稅收籌劃」、「稅收計劃」，但是由於我國將稅務部門對於稅收徵收任務的安排叫做「稅收計劃」，為之避免與之混淆，在從國外文獻中引進這一術語之初，將其譯為「稅收籌劃」、「納稅籌劃」、「稅務籌劃」，一體現稅收籌劃所具有的實現策劃安排的特點。
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㈢ 各稅種的稅收籌劃
1、各稅種的稅收籌劃是指在法律法規的許可范圍內進行的，是納稅人在遵守國家法律及稅收法規的前提下，在多種納稅方案中，做出選擇稅收利益最大化方案的決策，具有合法性。
2、「稅收籌劃」又稱「合理避稅」。它來源於1935年英國的「稅務局長訴溫斯特大公」案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：「任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。」這一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發展，稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成，即「在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節稅(Tax Savings)的經濟利益。」
㈣ 企業稅收籌劃
1、先進先出法：結轉成本為（2000+3000）*400=200萬 2、加權平均法：單價成本=（1000+*400+2000*400+4000*500+1000*600）/（1000+2000+4000+1000）=3800000/8000=475元，結轉成本為（2000+3000）*475=237.5萬； 3、移動加權平均法：庫存3000時，單價400，此時結轉成本2000*400=80萬；餘1000，購入4000，則移動單位成本，（1000*400+4000*500）/（1000+4000）=480元；銷售3000時，此時結轉成本3000*480=144萬，這種方法結轉成本合計224萬； 通過以上計算得出，第二種加權平均法有利於節稅
㈤ 新業務的稅收籌劃有哪些
稅收籌劃的前提條件是必須符合國家法律及稅收法規；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向；稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。所謂「稅收利益最大化」，包括稅負最輕、稅後利潤最大化、企業價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。
㈥ 增值稅稅收籌劃和稅收籌劃有什麼不同
從邏輯關繫上講，增值稅稅收籌劃包含在稅收籌劃之中，是包含於的關系。
增值稅納稅籌劃主要有三個方面：
一、企業設立的增值稅籌劃
1.企業身份選擇
人們通常認為，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人，但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。
如現行稅法規定：對糧食，食用植物油等適用13%的低稅率；直接從事植物種植收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的自產農產品，免徵增值稅；利用城市生活垃圾生產的電力實行即征即退政策；部分新牆體材料產品按增值稅應納稅額減半徵收。
投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
二、企業采購活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的購貨時間
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁，即壓低產品的價格來轉嫁稅負。
另外，在確定購貨時間時還應注意物價上漲指數，如果市場上出現通貨膨脹現象，而且無法在短時間內得以恢復，那麼盡早購進才是上策。
2.合理選擇購貨對象
對於小規模納稅人，不實行抵扣制，購貨對象的選擇比較容易。
因為從一般納稅人處購進貨物，進貨中所含的稅額肯定高於小規模納稅人。
因此，從小規模納稅人處購進貨物比較劃算。
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的銷售方式
採用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發票上體現，以銷售額扣除折扣額後的余額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。
採用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；採用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。
企業對銷售有自主選擇權，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售
兼營是指納稅人除主營業務外，還從事其他各項業務。
一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應稅項目，既包括適用17%稅率的貨物，同時又兼營13%低稅率的貨物。
可分別記賬，並按其所適用的不同稅率各自計算應納稅額。
對混合銷售的稅務處理：從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物（年貨物銷售額超過50%，非應稅勞務營業額不到50%的），徵收增值稅；但其他單位和個人發生的混合銷售行為，視為銷售非應稅勞務，不徵收增值稅。
這種差異給納稅人進行納稅籌劃創造了一定條件，納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
同時，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。
納稅籌劃除了增值稅稅收籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。
所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。
（這個話題比較復雜，一句兩句說不清楚）。
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㈦ 增值稅的稅收籌劃主要從哪幾方面考慮
1、企業設立的增值稅籌劃：企業身份選擇，但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。企業投資方向及地點，我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
2、企業采購活動的增值稅籌劃：選擇恰當的購貨時間，在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，盡早購進才是上策。合理選擇購貨對象，對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。
3、企業銷售活動的增值稅籌劃：選擇恰當的銷售方式，例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。選擇開票時間，銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。巧妙處理兼營和混合銷售，納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
㈧ 5月1日起成品油行業稅率改為多少
一、5月1日起成品油行業的增值稅稅率改為16%。
二、財政部稅務總局關於調整增值稅稅率的通知財稅[2018]32號 2018-4-4各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財政局，為完善增值稅制度，現將調整增值稅稅率有關政策通知如下：
1、納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。
2、納稅人購進農產品，原適用11%扣除率的，扣除率調整為10%。
3、納稅人購進用於生產銷售或委託加工16%稅率貨物的農產品，按照12%的扣除率計算進項稅額。
4、原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整至10%。
(8)成品油行業稅收籌劃擴展閱讀：
一、分類
（1）納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項、第三項規定外，稅率為13%。
（2）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為10%：糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農葯、農機、農膜、農業產品、以及國務院規定的其他貨物。
（3）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（4）納稅人提供加工、修理、修配勞務稅率為13%。納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務。
二、從事增值稅應稅行為的一切單位、個人以及雖不從事增值稅應稅行為但有代扣增值稅義務的扣繳義務人都是增值稅的納稅義務人。
在1994年之前外資企業繳納工商統一稅，並不是增值稅的納稅義務人，但1993年11月6日國家稅務總局發布國稅發[1993]138號《關於涉外稅收實施增值稅有關征管問題的通知》後，從1994年1月1日起外資企業也成為增值稅的納稅義務人。
由於增值稅實行憑增值稅專用發票抵扣稅款的制度，因此對納稅人的會計核算水平要求較高，要求能夠准確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
但實際情況是有眾多的納稅人達不到這一要求，因此《中華人民共和國增值稅暫行條例》將納稅人按其經營規模大小以及會計核算是否健全劃分為一般納稅人和小規模納稅人。
㈨ 消費稅的稅收籌劃方法有哪些
消費稅的稅收籌劃方式有六種：
1、利用結轉銷售收入合理避稅
2、利用先銷售後入股方式進行避稅
3、設立獨立核算的銷售機構
4、利用委託加工產品合理避稅
5、利用稅率的不同合理避稅
6、利用全額累進稅率（或稅額）不同進行籌劃。
消費稅是在對貨物普遍徵收增值稅的基礎上，選擇少數消費品再徵收的一個稅種，主要是為了調節產品結構，引導消費方向，保證國家財政收入。
現行消費稅的徵收范圍主要包括：煙，酒，鞭炮，焰火，化妝品，成品油，貴重首飾及珠寶玉石，高爾夫球及球具，高檔手錶，遊艇，木製一次性筷子，實木地板，摩托車，小汽車，電池，塗料等稅目，有的稅目還進一步劃分若乾子目。
(9)成品油行業稅收籌劃擴展閱讀：
本稅目的徵收范圍包括:
香水、香水精、香粉、口紅、指甲油、胭脂、眉筆、唇筆、藍眼油、眼睫毛、成套化妝品等等。
(一)香水、香水精是指以酒精和香精為主要原料混合配製而成的液體芳香類化妝品。
(二)香粉是指用於粉飾面頰的化妝品。按其形態有粉狀、塊狀和液狀。高級香粉盒內附有的彩色絲絨粉撲，花色香粉粉盒內附有的小盒胭脂和胭脂撲，均應按「香粉」征稅。
(三)口紅又稱唇膏，是塗飾於嘴唇的化妝品。口紅的顏色一般以紅色為主，也有白色的(俗稱口白)，還有一種變色口紅，是用曙紅酸等染料調制而成的。
(四)指甲油又名「美指油」，是用於修飾保護指甲的一種有色或無色的油性液態化妝品。
(五)胭脂是擦敷於面頰皮膚上的化妝品。有粉質塊狀胭脂、透明狀胭脂膏及乳化狀胭脂膏等。
(六)眉筆是修飾眉毛用的化妝品。有鉛筆式和推管式兩種。
(七)唇筆是修飾嘴唇用的化妝品。
㈩ 石化產業有哪些稅收優惠政策
國家對石化產業主要有以下稅收優惠政策：
增值稅
國家出台的資源綜合利用產品增值稅優惠，對石化產業也會產生較大影響。如對以工業廢氣為原料生產的高純度二氧化碳產品，以煤炭開采過程中伴生的舍棄物油母頁岩為原料生產的頁岩油等，實行增值稅即征即退政策；對各類工業企業產生的煙氣、高硫天然氣進行脫硫生產的副產品等實行增值稅即征即退50%的政策；對以廢棄的動物油和植物油為原料生產的生物柴油，實行增值稅先征後退政策。
消費稅
從2009年1月1日開始，實施成品油價格和稅費改革，並對進口石腦油恢復徵收消費稅，對航空煤油暫緩徵收消費稅。
企業所得稅
新產品、新技術、新工藝研究開發費用加計扣除，高新技術企業減按15％的稅率，資源綜合利用減計收入等企業所得稅優惠，在促進石化行業提高科技水平、提升效益方面具有積極作用。同時，石化行業的固定資產價值高、數量大，由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以採取縮短折舊年限或者加速折舊的方法。
出口退稅
從2009年4月1日起，國家將次氯酸鈣及其他鈣的次氯酸鹽、硫酸鋅的出口退稅率提高到5%；將甲醇的出口退稅率提高到11%；將六氟鋁酸鈉、聚氯乙烯等塑料、部分橡膠及其製品等化工製品的出口退稅率提高到13%。